某工业企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下购销业务:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为23万元和3.68万元,另支付运费(取得增值税专用发票)3万元;(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为8万元和1.28万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明的价款为44万元;(4)销售产品一批,货已发出并已办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票上注明不含税销售额42万元;(5)销售产品一批,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元;(6)期初留抵进项税额0.8万元(即上个月未抵扣完的进项税额,可在本月继续抵扣)。已知:企业取得的发票均符合规定,并已在当月认证;销售货物适用的增值税税率为13%;交通运输服务适用的增值税税率为9%;购进农产品的扣除率为9%,结果保留两位小数。【要求】计算该企业当期应纳增值税税额和期末留抵进项税额

1.某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年7月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税0.27万元。2.购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元.1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。要求：计算该企业当期应纳增值税税额。(12分)

某工业企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下购销业务:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为23万元和3.68万元,另支付运费(取得增值税专用发票)3万元;(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为8万元和1.28万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明的价款为44万元;(4)销售产品一批,货已发出并已办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票上注明不含税销售额42万元;(5)销售产品一批,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元;(6)期初留抵进项税额0.8万元(即上个月未抵扣完的进项税额,可在本月继续抵扣)。已知:企业取得的发票均符合规定,并已在当月认证;销售货物适用的增值税税率为13%;交通运输服务适用的增值税税率为9%;购进农产品的扣除率为9%,结果保留两位小数。【要求】计算该企业当期应纳增值税税额和期末留抵进项税额

一)一般计税方法——增值税计算【综合案例】某工业企业为增值税一般纳税人。2021年6月份购销业务如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元和2.99万元，已验收入库；另支付运费3万元(不含税)，取得增值税专用发票；(2)购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元和1.04万元；(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批(深加工)，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元；(4)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票上注明销售额(不含税)为92万元；(5)将本月外购的20吨钢材及库存的同价钢材20吨，由于管理不善发生火灾，全部烧毁。（6）上期期末留抵增值税税额为0.5万元要求：计算该企业当期应纳增值税

某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年7月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税0.27万元(2)购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元，1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元(5)期初留抵进项税额0.5万元要求：计算该企业当期应纳增值税税额（或留抵税额）

某工业企业增值税一般纳税人2020年9月购销业务情况如下: (1)购进生产原料批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发景上注明的价、税款分别为23万元、2.99万元。 江了(2) 购进钢材20吨，未人库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.04万元。 (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，这批农产品用于生产税率为13%的商品进行销售，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元，运费4万元，取得增值税专用发票。限公(4)销售产品批，已发出并办要银行托收手续，但货款尚未收到，向天开具的专用发票注明销售额82万元。 单5 (5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用，已抵扣进项税额。 期初留抵进项税额0.5万元，以上防伪税控系统开具的增值税专用发票均在取得当月通过了税务机关的认证。企业产品适用的增值税税率为13%。工满景:来安由宝要求:根据上述资料，分析回答下列问题:数的武计果支贸签后公甲千关江1.本期收购农产品可抵扣的进项税额为()万元。 )昌 A.0 B. 4.56 C.7.14 D.5.74月A 2.下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是(安旺 )。 A.将业务(1)中购进的原材料用于个人消费甘啪栗支县云射9 B.业务(2)中购买农产品发生的运费的进项税额 曲宝眼C.将本月购进的钢材用于修建仓库 D.将本月购进的钢材用于生产产品 3.该企业本期销项税额为()万元。效沃井背，限日牛背舞5未A( A. ( B.10.66， C.8.2 D. 6.84 4.本期应纳增值税额或者期末留抵进项税额为(琳)万元。 A.13.44 B. 6.84 C.8.43 D.1.57