请问老师，今年1月交的企业所得税2万元，请问怎样账务处理呢

需要在12月份计提的借所得税费用，贷应交税费企业所得税。

可上年12月没有做计提所得税费用

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，补上这一个的。

不用做以前年度损益调整这个科目吧

你好，你是企业会计准则做账吗？

这有什么区别吗

会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则用利润分配未分配利润，就这区别。

请问老师会计准则和小企业会计准则有什么区别吗

账务处理不一样，里面的科目也不一样。企业会计准则就跟咱学的初级、中级这些是一样的，小企业会计准则里面很多科目没有，比如他确认坏账的时候，直接借营业外支出贷应收账款。

哦，老师在问您下，账面附加税有15元余额不对，找不出原因，请问怎么调平呢？

跑什么原因不一致？

实在找不出原因，可能是之前减免未做计提

那是借方有余额还是贷方有余额的？

是贷方余额

你好，那就是多计提了，红冲就可以的。

哦明白了谢谢老师