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Q

增值税销项税额152.75，进项税额2376.24，销项大于进项，怎么做会计分录

2022-04-06 16:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-06 16:47

你这个是进项税大于销项税啊

快账用户5439 追问 2022-04-06 16:48

是的，进项大于销项，会计分录

齐红老师解答 2022-04-06 16:49

那你这个月末可以不用结转的

快账用户5439 追问 2022-04-06 16:51

我不需要计提增值税嘛

快账用户5439 追问 2022-04-06 16:52

还是说这样做会计分录呢老师

还是说这样做会计分录呢老师

齐红老师解答 2022-04-06 17:00

不需要编制结转分录的

快账用户5439 追问 2022-04-06 17:05

如果不编制分录，那缴纳增值税的时候，怎么做账，贷方银行存款，借方呢

齐红老师解答 2022-04-06 17:13

你进项税大于销项税，不需要缴纳增值税啊

快账用户5439 追问 2022-04-06 17:14

就什么都不做对吗

齐红老师解答 2022-04-06 17:15

是的，月末不需要处理

快账用户5439 追问 2022-04-06 17:19

那我抵扣这笔税款需要做分录不

齐红老师解答 2022-04-06 17:21

进项税认证抵扣的凭证吗

快账用户5439 追问 2022-04-06 17:25

是的老师，需要做吗

齐红老师解答 2022-04-06 17:27

这个是要进行确认的

快账用户5439 追问 2022-04-06 17:28

怎么确认的

齐红老师解答 2022-04-06 17:29

你是费用发票，。借：管理费用，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款

你这个是进项税大于销项税啊

2022-04-06

开的具体的是什么业务的发票。

2022-04-02

你好，增值税进项税额大于销项税额，有留抵的增值税额，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2023-07-11

你好，是不允许抵扣了还是怎么了？

2023-04-14

你好，这个呢在咱们实操中啊，如果进项大于销项，你就不用再做账务处理了，然后你的系统里，你的报表上会体现出来，有留抵税额的。

2022-02-19

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