老师，想问问增值税加计抵减10%，当月计提，当月结转，分录怎么做？

老师，我是当月计提，当月用于抵扣减，第二笔分录是借未交增值税吗，

对的，是的，第二个分录是申报的，当月再做。

老师，这个是前财务做的分录，我没看懂这样处理

抵扣的呢 应交税费应交增值税加计扣除还有余额呢 这个不完整

我上面说错了，是当月计提，当月结转，然后下个月扣款的。加计扣除应该是还有余额，余额在借方应该是没问题的，然后销项税额-进项税额-加计扣除=转出未交增值税的税额。这样算对吗 那个增值税加计抵减的科目我没有，是不是要自己新增，新增科目应该放在借方还是贷方？

可以的 余额在借方的。

好的，那我试一下看看，感谢老师解答