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Q

老师,本月购进货物,本月已销售,暂估成本的依据是什么,结转成本后,正在下月冲回时成本需要动吗?

2022-04-07 06:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-07 06:59

您好,是入库的采购商品

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齐红老师 解答 2022-04-07 06:59

您好,也是需要冲回再计提

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:00

是库存商品

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:03

结转的成本在本月不是影响利润了吗?冲回对利润的影响

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齐红老师 解答 2022-04-07 07:03

您好,一样冲回暂估相关分录

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:16

购进时暂估成本 借:库存商品100 贷:其它应付款100 销售时 借:应收账款120 贷:主营业务收入116.5 应交税费——应交增值税3.5 结转成本 借:主营业务成本100 贷:库存商品100

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:16

这样做对吗?

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齐红老师 解答 2022-04-07 07:19

您好,是的,您的理解非常正确

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:21

冲回时 借:库存商品-100 贷:其他应付款-100 还需要怎么做

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齐红老师 解答 2022-04-07 07:24

您好,借主营业务成本或以前年度损益调整(红字),贷库存商品(红字)

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:26

然后做正确分录就可以是吧

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快账用户1783 追问 2022-04-07 07:27

正确的做进来,商品已经销售出去了,还要转出去吗

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齐红老师 解答 2022-04-07 07:37

您好,是的,按正确金额重新做账

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您好,是入库的采购商品
2022-04-07
你好,可以不用冲红成本,但是材料购进需要冲红和重新入库
2021-03-01
同学你好 这个可以的 汇算清缴之前收到发票就冲暂估的 没收到发票就不冲,直接汇算清缴的时候调增
2022-03-02
你好 你销售出去了就要结转成本的。 销售后结转成本。 没有销售不需要结转的
2020-09-25
可以的,你可以直接在那个十月份的时候来进行调整处理,没问题的。
2022-11-02
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