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公司为规模纳税人,请问本季度红冲了19年的其中一张销售发票,做账时冲减了收入,是否报增值税时也按这个冲减后的收入来报税呢?

2022-04-08 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-08 14:32

你好,是的是要减掉这个金额的

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快账用户3046 追问 2022-04-08 14:36

您好,小宝老师,我的疑问还有一点: 本季度开票金额超45万,按规定需要缴纳增值税,红冲该发票的原发票在19年1季度,当时那个季度开票未超30万,就是说红冲发票的原发票未缴纳增值税的,这种情况也要减掉红冲发票的金额来报增值税吗?

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齐红老师 解答 2022-04-08 15:05

你好,是的,红字的要在当月的金额里抵减掉的

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快账用户3046 追问 2022-04-08 15:12

理解了,谢谢老师 还有一种情况就是,如果前期的账套在未开票的情况下,凭空多做了收入的凭证,经查确实无该项业务发生,也就是多报了收入;这种情况下是不是在发现当月做一笔负数红冲凭证 ,冲减收入,再按冲减后的收入报当期的增值税及企业所得税呢?

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齐红老师 解答 2022-04-08 15:15

是的,是的,多计入的原路冲回,摘要写明白

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你好,是的是要减掉这个金额的
2022-04-08
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