老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？

老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）

老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？

老师，小规模纳税人，2022年9月份红冲了一张2021月份的发票：2021年税率是1%，红冲税率也是1%，税费为负的。但是2022年4月后小规模普票免增值税了，这个报增值税报表，是不是应该把这張红冲的发票不含税销售额填写到12条其他免税销量额这一项？也就是说只报所开专票3%的增值税，不再减去这个红冲的税额了，是吗

老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？

老师问一下，我2020年的时候是小规模纳税人，开了一张发票，当时没到账，现在我们是一般纳税人了，4月份冲红开了一张负票，也是按1％冲的，之前挂账分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 现在负数的分录我应该怎么做？