老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？
借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数
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我们公司在2020年7月红字冲红了2018年5月开具的三张普通发票，已缴纳增值税和附加税，当时会计做账的分录为，借：库存现金 262650 借：主营业务收入 255000 贷：应交税费—未缴增值税 7650，现在红字冲红，账务上该怎么处理呢
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老师，我是小规模，上个月收入39603.96，增值税396.04普通发票，我当月结转到营业外收入了，第二个月，对方要专票，退回了普通发票，那我冲减普通发票的时候，是直接全额冲减40000的收入还是39603.96，在冲减增值税396.04，然后再做一笔分录，冲减当时结转的营业外收入吗
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？
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老师，小规模纳税人，2022年9月份红冲了一张2021月份的发票：2021年税率是1%，红冲税率也是1%，税费为负的。但是2022年4月后小规模普票免增值税了，这个报增值税报表，是不是应该把这張红冲的发票不含税销售额填写到12条其他免税销量额这一项？也就是说只报所开专票3%的增值税，不再减去这个红冲的税额了，是吗
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粤公网安备 44030002003870号
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郭老师，那营业外收入负数，就不用再结转了吧？
需要的所有的损益类科目月末都是没有余额的。