演示账套

Q

请问2021年的暂估应付款，2022年付款，如果对方不能开具发票，是不是汇算清缴需要调增？如果对方开具发票，用小企业会计准则怎么做账？

2022-04-08 20:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-08 20:21

你好对的做了成本费用的需要暂估是实际业务的不需要做账务处理

快账用户9559 追问 2022-04-08 20:24

这些暂估应付账款对应的成本费用2021年已经结转了

齐红老师解答 2022-04-08 20:26

那就调增不允许抵扣

快账用户9559 追问 2022-04-08 20:30

对方只能开具普通发票

齐红老师解答 2022-04-08 20:32

可以的可以抵扣所得税

快账用户9559 追问 2022-04-08 20:32

小企业会计准则下，应该怎么冲回暂估款呢

齐红老师解答 2022-04-08 20:36

虚增的吗暂估分录写下

快账用户9559 追问 2022-04-08 20:37

借:原材料贷:暂估应付款

齐红老师解答 2022-04-08 20:45

借应付账款贷原材料借原材料贷利润分配红冲的

你好对的做了成本费用的需要暂估是实际业务的不需要做账务处理

2022-04-08

借应付账款贷利润分配，未分配利润

2025-04-15

您好，不会有影响，因为无票支出增加应纳税所得额

2021-06-19

您好，这是一个矛盾的命题，算24年成本，一定要在24年汇缴时考虑的，如果咱这个想法成立，那税务局哪里能收到税哦，在这个空白区都不用申报，是不是这么理解呀，把主营业务成本用未分配利润代替了，这样在24年年度汇缴时就要考虑，就是申报在24年的利润表里

2025-02-26

你好，汇算前开票过来不需要调增的。

2020-12-30

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