请问2021年的暂估应付款，2022年付款，如果对方不能开具发票，是不是汇算清缴需要调增？如果对方开具发票，用小企业会计准则怎么做账？
你好 对的 做了成本费用的需要 暂估是实际业务的不需要做账务处理
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老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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请问2021年的暂估应付款，2022年付款，如果对方不能开具发票，是不是汇算清缴需要调增？如果对方开具发票，用小企业会计准则怎么做账？
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老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
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去年暂估了入库货物3万做借：库存商品3 贷：应付账款3，借主营业务成本 3 贷：库存商品3，今年汇算清缴前发票只到了2万，那汇算清缴是不是调增1万？跨年今年账务处理怎么做？是小企业会计准则
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去年暂估了入库货物3万做借：库存商品3 贷：应付账款3，借主营业务成本 3 贷：库存商品3，今年汇算清缴前发票只到了2万，那汇算清缴是不是调增1万？跨年今年账务处理怎么做？是小企业会计准则
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这些暂估应付账款对应的成本费用2021年已经结转了
那就调增 不允许抵扣
对方只能开具普通发票
可以的 可以抵扣所得税
小企业会计准则下，应该怎么冲回暂估款呢
虚增的吗 暂估分录写下
借:原材料 贷:暂估应付款
借应付账款 贷原材料 借原材料 贷利润分配 红冲的