请问第4季度所得税当时没有计提 ，但是在下一年的1月份是已经支付了，今天做年度汇算时才发现，请问还可以把4季度的所得税补计提吗？如果补计提后就会和1月份已经报送的4季度的财务报表不一致，那我现在要怎么操作呢？

就是我补计提在12月，然后根据计提后的的利润表、资产负债表来报年度报表，和4季度的不一致也没关系 是嘛

同学， 你好 这个是可以的。 年度报表就是给你一次汇总更正 的机会 不一样是可以的。

如果还有2020年的呢，是不是这个就在以前年度损益里面调整吗？分录怎么做呢？

同学， 如果有20年的费用没有计提吗？

就是还有2020年的所得税没有计提，但是又支付申报了的，现在应交所得税里面有借方余额

同学， 你好 这个情况 你好； 补计提就行了。 借以前年度损益调整贷   应交税费-应交企业所得税； 

好的，谢谢