老师：3月份附加税有优惠政策，退回了一部分，那我分录怎么填？借银行，贷对应的附加税吗？还有我年报跟汇算清缴是不是就要按这笔退回来的税费减掉后填报

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师：3月份附加税有优惠政策，退回了一部分，那我分录怎么填？借银行，贷对应的附加税吗？还有我年报跟汇算清缴是不是就要按这笔退回来的税费减掉后填报

老师，六稅两费，一月的稅，四月退回来公户了，我怎么写分录。借，应缴教育附加，待营业外收入。然后这不是有了余额了，在就是借银行存款，待应交税费教育附加，把他平了，是吗

老师好， 请问，今年年初交过的附加税1500元，因为缓交政策，4月份又退回来了。退回时我的分录是 借，银行存款，贷，应交税费。我本月做利润表季报时，提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏 之和。而我的却是比各个栏之和小。是不是我上面写的“退回”的分录是错的导致的?正确的怎么做？

我们全额缴纳了去年11月份的附加税，但由于延缓缴纳政策，退回来的附加税如何做账？ 借：银行存款 贷：应交税费-相应税费 我就是这样做分录的，但是这样做会影响利润表，说不对，利润表上面税金及附加和应交税费--相应税费会变大，就是应交税费--相应税费大于税金及附加怎么办呢