演示账套

甲有限责任公司为增值税一般纳税人，本年7月将其自产的一批账面成本为130 000元，含税售价为210 600元的A电器作为实物福利向职工发放；同时，将其自产一批账面成本为200 000元的B电器捐赠给某灾区，且B电器无同类货物价格，成本利润率为10%。请计算甲公司以上业务的增值税销项税额。

2022-04-09 14:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-09 14:48

甲公司以上业务的增值税销项税=210600/1.13*0.13%2B200000*1.1*0.13=52828.32

快账用户2423 追问 2022-04-09 14:50

甲公司为増值税一般纳税人，本年5月销售白酒，取得不含増值税销售额100万元，收取白酒的包装物押金10万元，没收逾期白酒的包装物押金8万元。甲企业收取包装物押金单独记账，并约定包装物应当于提货之日起6个月内返还，逾期未归还者没收押金。白酒适用増值税税率为13%。请计算甲公司下列业务的増值税销项税额。

快账用户2423 追问 2022-04-09 14:56

后半部分为什么是×1.1×0.13

齐红老师解答 2022-04-09 15:08

你那个200000是成本价，你要加上0.1的利润

快账用户2423 追问 2022-04-09 15:10

运算符合，为啥不是除于？还有，后面的0.13,为啥不是0.1？

齐红老师解答 2022-04-09 15:23

增值税税法就是那样规定的计算公式哈

快账用户2423 追问 2022-04-09 15:24

可以写一下公式吗

齐红老师解答 2022-04-09 15:41

增值税组成计税价格=生产成本*（1%2B成本利润率）

甲公司以上业务的增值税销项税=210600/1.13*0.13%2B200000*1.1*0.13=52828.32

2022-04-09

你好，学员，具体哪里不清楚

2022-10-16

同学你好借：生产成本等600*（1%2B105)*100*1.13 贷：应付职工薪酬600*（1%2B105)*100*1.13 借：应付职工薪酬600*（1%2B105)*100*1.13 贷：主营业务收入600*（1%2B105)*100 应交税费-应交增值税（销项税额）600*（1%2B105)*100*0.13 借：主营业务成本 100*600 贷：库存商品 100*600

2022-10-16

学员你好，计算如下 1 500000*0.13=65000 2 500000*0.13=65000 福利 300*500*1.1*0.13=21450

2022-11-12

发放福利：借：应付职工薪酬—非货币性福利 74580 贷：主营业务收入 66000 应交税费-应交增值税-销项税 8580 借：主营业务成本 60000 贷：库存商品 60000 自产产品捐赠：借：营业外支出 90400 贷：主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税-销项税 10400 借：主营业务成本 60000 贷：库存商品 60000

2021-10-11