你好，老师，我们进项税额20，销项税额10，计提和缴纳税款分录应该怎么写，能不能把数带上写一下，谢谢了

请问您平时的增值税是怎么结转的？

2022-04-09

你好本月结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额）20，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10，贷：应交税费—未交增值税10 次月缴纳的时候借：应交税费—未交增值税 10 贷：银行存款 10

2022-04-01

你好，上一个月留抵10在哪个科目里面？

2022-04-02

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-04-09

借应交税费应交增值税销项20 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 应交税费应交增值税进项15 借应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷，银行存款5

2022-07-07

快账用户7497 追问 2022-04-09 16:00

我们公司刚成立，就开了一张增值税专用发票销项税额585.7，进项一共1064.77，这是我们公司第一笔业务，就是进项比销项多，现在不是不用交税，但是这个帐，分录怎么做

齐红老师解答 2022-04-09 16:01

借，应交税费，应交增值税销项税额 10 应交税费未交增值税10贷，应交税费，应交增值税进项税额20

快账用户7497 追问 2022-04-09 16:03

明白了，如果我们下个月又进来10，比如销项5，还是不用交税，那上期留抵的这起分录怎么写，和这笔业务合一起吗？

齐红老师解答 2022-04-09 16:04

下次的话还是继续这么做。

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