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Q

老师，1/3月份，小规模纳税人，开3%的，按1%开票，超45万分录怎么做？，没超45万，开普票的分录怎么做

2022-04-10 12:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-10 12:19

超过45万的话，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。没超过45万把应交税费应交增值税转到营业外收入

快账用户7042 追问 2022-04-10 12:21

先按1%的税费做，再做一步营业外收入吗

齐红老师解答 2022-04-10 12:21

对，没错儿，不超过45万就这么做。

快账用户7042 追问 2022-04-10 13:44

老师，开专票，就直接应交税费，销项税额，是直接按1%.做，还是先按3%，再做2%的营业外收入。

齐红老师解答 2022-04-10 13:45

专票不能减免，按多少开就得交多少税。

快账用户7042 追问 2022-04-10 13:47

知道，是直接应交税费1%.还是先3%.再做营业外收入2%

齐红老师解答 2022-04-10 13:47

直接按照近百分之一来算。

快账用户7042 追问 2022-04-10 13:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-10 13:54

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。

超过45万的话，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。没超过45万把应交税费应交增值税转到营业外收入

2022-04-10

同学你好开票借，银行存款等贷，主营业务收入贷，应交税费一应增免税时借，应交税费一应增贷，营业外收入

2021-10-22

你好，小规模纳税人季度开票没超过45万借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-01-17

你好借应收贷收入应交税费借应交税费贷营业外收入

2021-07-13

您好，这个是借银行存款贷主营业务收入

2022-07-14

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