老师，请问我们是做货物运输代理服务，找公司帮我做了代理运输，开给我们发票，我们付款给代理运输公司，怎么做分录？我付款就做了 借：应付账款 贷：银行存款 结转成本：借主营业务成本，贷：应付账款，总感觉第一步做错了。应该怎么做呢，属于服务类的，我没有劳务成本这个科目。

后付款的，我这样做分录对吗？第一步是否正确,一般不是应该借：劳务成本 贷：应付账款，然后：借：应付账款 贷：银行存款 结转成本：借：主营业务成本 贷：劳务成本吗，我之类没有劳务成本，直接计入应付账款了，这样对吗？

没问题，你这么做的话没问题。

老师，你是说直接做：借：应付账款 贷：银行存款， 借：主营业务成本 贷：应付账款，这样没问题吗？

你是先把钱给对方，对方后来发票对吗？

就是当月付款打，次月发票过来的。也有当月付款，当月发票过来，这两种情况，分别应该怎么做？

你提前付款的时候可以用预付账款比较合适。

我用的是应付账款的负数

用这个也一样啊，就是看着可能有点儿别扭。

老师，那就是说（做：借：应付账款 贷：银行存款， 借：主营业务成本 贷：应付账款），这样没问题是吗？