老师，请问个人所得税，个人社保和公积金需要计提吗？分录应该怎么做？

您好个人所得税，个人社保和公积金包含在工资里面计提的计提借：管理费用——工资等管理费用-福利费管理费用——单位社保费等管理费用——单位公积金贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬——单位社保费应付职工薪酬——单位公积金发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——个人社保费其他应收款——个人公积金应交税费——个人所得税银行存款上交借：应付职工薪酬——单位社保费等应付职工薪酬——单位公积金其他应收款——个人公积金其他应收款——个人社保费应交税费——个人所得税贷：银行存款

2022-04-10

同学您好，个人习惯有些并异也是正常的，一般计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-11-13

这个1万包含着个人社保公积金是吗借管理费用工资贷应付职工薪酬工资1万，借应付职工薪酬，工资1万，贷其他应收款个人负担的社保450，其他应收款个人负担的公积金900，银行存款1万-450-900。

2024-12-21

你好；对的；按照部门费用做；2. 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-05-18

您好，这个是计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资销售费用--工资生产成本--直接人工制造费用--工资贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费销售费用--社保费生产成本--直接人工制造费用--社保费贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金销售费用--公积金生产成本--直接人工制造费用--公积金贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款

2023-09-05