老师您好！请问下计提社保，缴纳社保，计提公积金，缴纳公积金，计提个人所得税，缴纳个人所得税和发放工资怎么做分录？我怎么感觉每个人做的都不一样，不知道那个正确

同学您好，个人习惯有些并异也是正常的，一般计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-11-13

借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款应交税费-个税其他应付款-社保计提公司部分借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保缴纳社保借应付职工薪酬其他应付款贷银行存款

2020-08-21

你好，您看下这个内容你好，公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-08-11

你好缴纳的时候借其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金应交税费-应交个人所得税贷银行存款。单位部分计提：借管理费用-单位部分社保管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬 -单位部分社保应付职工薪酬-单位部分公积金。发放工资：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 -个人社保其他应收款-个人公积金应交税费-应交个人所得税银行存款

2020-08-11

1、计提时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 3、交社保和个税时：借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2021-05-22