去年12月员工报销的费用共5万，钱未付，去年12月借管理费用5 贷其他应付5，一直到今年4月还没报销付给员工，能一直挂着吗？还是有汇算清缴前必须付完这规定？

有个收据5000的和3900的收据，这些能抵扣所得税吗，不能的话怎么处理呢？

不能抵扣 汇算清缴调增 具体的啥费用

5000和3900是员工宿舍租金，房东不在本地开不了发票，直接写收据拍照过来入账的。

职工薪酬明细表里面有福利费，税收金额里面减去。

那公司去年8月才成立的项目投资公司，没有收入成本，利润为负数的十几万，都是招待费餐费，办公费，等费用，问题是公司都为负利润，不用交企业所得税，还用汇算清缴填业务招待费调增那个表吗？还有其他不合规的收据也要填调增表吗？

你好 属于筹建期的吗

是的，公司正处于筹备期，没任何收入，利润总额为负数。都是报销费用和往来款以及保证金。

你好，全部调增 筹建期不允许亏损，招待费只能按发生额的60%抵扣所得税，前提是有发票。

什么是筹建期？我不清楚公司目前是不是筹建期呢？就知道他去年八月成立，然后都是报销费用和往来款保证金之类的。所有报销费以及招待餐费都有发票除了部分不合规收据，老师你上面说的招待费按发生额60%抵扣所得税，但是公司目前利润为负的，没有要交所得税，不用抵扣吧，这些所有的报销费用企业所得税年报怎么申报呢？

试生产试营业之前。

筹建期企业不允许亏损，全部调增，营业期之后可以抵扣，筹建期招待费按发生额的60%抵扣，福利费还是按照工资的14%抵扣所得税。全体都是有发票的，没有发票抵扣不了，一分钱也抵扣不了。

试生产试营业以前？可是，我们公司是项目投资公司，不搞生产也没什么要试营业的呢，就公司成立了，就开始各种出去招待客户谈合同谈投资的。这不属于筹建期吧？

是啊 谈投资开始了就属于营业期了

不属于筹建期。那现在公司这个情况我现在申报年度企业所得税，是按去年12月资产负债表填写资产总额数，按利润表填写利润总额数负的，然后那个纳税调整明细表就填写要调增的招待费是吗？