老师，请问一下2021年12月暂估入库了一笔商品，71680，借库存商品 贷应付账款暂估入库 22年3月份收到发票了，可以直接2021年 借库存商品 贷应付账款嘛。之前暂估的分录删了

那我在3月份冲暂估，借库存商品红字 应付账款暂估红字 重新做，借库存商品 贷应付账款 这个利润的怎么办吖

姑姑和发票一样吗？如果是一样的，不影响。

暂估和发票是一样的吗？如果是的话不影响。

要是一样就可以直接做进去是吧？

要是不一样的话怎么调

是的 不一致需要红冲，然后再按发票的来做。

现在是不知道按照发票日期做在三月，还是做回去年12月，去年没做账，是申报亏损的，成本乱填的，暂估是暂估多了，但是没有结转成本，账上的成本是最真实的。也就是说去年12月我暂估了15万多，今年3月收到去年的8万多成本，我能不能直接修改去年暂估的分录。做入库8万多就得了，然后结转成本

你好建议是做到今年，然后汇算清交，按照调整之后的来抵扣所得税。

就是今年1月冲掉去年暂估那笔， 去年暂估那笔没有结转成本，暂估是 借库存商品 贷应付账款暂估 今年1月红冲，借库存商品红字 贷应付账款暂估红字 重新做借库存商品按发票金额 贷应付账款 然后今年不需要做成本这笔了是嘛？

你好，对的是的，是这么做的。

去年的话，就是汇算清缴的时候，成本➕上今年的成本进去8万多去报成本

结转成本是多少？去年然后你收到发票又是多少？

要是发票直接做回去年，会有影响嘛？因为去年申报的数据也不是准时的，我以为放回去年去直接做就好了。

你好，你能修改了去年的利润表，还有所得税申报表吗？如果能的话可以

那算了，还是1月冲暂估重新做一笔吧，成本就不做了。也不影响今年的利润。 汇算清缴算回去就行了。那这样去年的财务报表跟汇算清缴报表也是不一样的耶。不用调整22年利润吧，好像都没有影响到今年的

咋不一样的 哪里不一样

汇算清缴了把成本加进去，那去年的账本还是对不起汇算清缴到耶

汇算清缴在纳税调整明细表里面调整的，又不是直接加到你的营业成本里面。

那这个今年收发票的成本填在哪个栏次吖？还有这个收到发票的去年我暂估没有结转成本，头晕了