老师，2021年生产业政府出文，延迟缴纳税金，现在退回来了，怎样做账？先支付，再退回
都是当月发生
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老师，2021在汇算清缴2020年的账后企业所得税-47.35元，后来退回来了，我做了如图片上的会分分录，怎样现在到年底还是显业企业所得税-47.35元？需要再做怎样的分录？
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社保延迟交纳产生2.5元滞纳金 平时错了营业外支出2.5元，结算利润。 在2022年做所得税汇算清缴时候，是不是要调增2.5元利润，再补缴所得税2.5*2.5%=0.06元。但是点击交款的时候，对公账户却不会扣款，咨询12366税务热线回复 低于1元不会扣款。但是这个样挂着汇算清缴有问题吗？
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老师您好，我想请教下，就是2020年底我们支付了一笔广告费，现金支付45000元，到2021年2月，税局查出对方公司法人跑路了，没有缴纳税款，导致这笔费用我们公司也只能做转出了，要缴纳企业所得税，我们做账借:销售费用，贷:现金，转出后我们做了冲红，但是这45000的现金我们没办法追回来了，我们做坏账？
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老师，2021年生产业政府出文，延迟缴纳税金，现在退回来了，怎样做账？先支付，再退回
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请问老师，一般纳税人企业 ，本年初成本发票未到，但先做了，借：工程结算成本-人工成本 1374000.18 贷：预付账款 ，现在发票回来了，但金额比137W要多，还有增值税，所以在不冲销前面分录的情况下，怎么样再做下账呢，
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老师，小规模企业如果季度收入超过90万会强制变成一般纳税人嘛？
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老师 您好 我目前是待业状态，因为身体原因休息了大概得快两年了。之前有过一年私募基金代理记账会计助理的经验，有初级会计证，但是现在也快忘没了。我打算学完四十期去找工作，准备往成本方向发展，之后也想走财务bp。请问这两个方向冲突吗？我要是往此方面准备，现阶段我把重点放在哪里呢，学习过程中要注意什么呢，后续我还要报什么课程吗？
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老师，我这有三个门店，我三个门店现在都是个体执照，名字不同，法人不同，经营范围一致，我想了解下注册小规模企业有限责任公司执照我应该怎么用这个执照运营这三家门店最合理，我不懂这个企业执照，有什么说法吗？我注册资本就想做最低的
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你好，你具体是交的什么税
2021年11月增值税和附加税
借应交税费-应交增值税 -附加税 贷银行存款 借银行存款 贷应交税费-应交增值税 -附加税
要不要用应交增值税未交税款科目？
你如果之前是有结转到未交增值税你就把明细科目改成未交增值税
之前没有这种情况，现在第一次碰到，今年重新缴纳时，重新做一次分录，？不用重新做计提吧？
是的，不用重新做计提