你好; 红冲上面分录 在按 发票做 :借 工程施工- 合同成本-人工费; 进项税贷 预付账款
老师,我们保安公司,一般纳税人,开差额发票,季度结款。我们给保安还是按月结算。我之前每月都正常计提了工资 做分录 借 主营业务成本 劳务成本 贷应付职工薪酬 。但是到我开发票时,我又多做了一个确认成本差额的分录 借 主营业务成本劳务成本 应交税费 应交增值税 销项税额抵减 贷 应付职工薪酬(此处的金额和上一个分录一致)。老师我是不是做重复了啊,我想调账,应该怎么改呢
请问老师,一般纳税人企业,成本发票没到,暂时先做的 借:工程结算成本 人工成本 贷:预付账款 金额100万,现在年底发票回来了,应该怎么做,不做冲红的分录的情况下,应该怎么做
请问老师,一般纳税人企业 ,本年初成本发票未到,但先做了,借:工程结算成本-人工成本 1374000.18 贷:预付账款 ,现在发票回来了,但金额比137W要多,还有增值税,所以在不冲销前面分录的情况下,怎么样再做下账呢,
适用小企业会计准则 一般纳税人 21年收到工程服务发票 借:工程施工100 应税-增(进)9 贷:应付账款 109 结转成本 借:主营业务成本 100 贷:工程施工 100 23年11月被通知发票有问题需要在本月做进项税额转出,进项税额的分录和以前年度损益调整的分录应该怎么写 ,麻烦老师给详细写下分录,企业真实情况
适用小企业会计准则 一般纳税人 21年收到工程服务发票 借:工程施工100 应税-增(进)9 贷:应付账款 109 结转成本 借:主营业务成本 100 贷:工程施工 100 23年11月被通知发票有问题需要在本月做进项税额转出,进项税额的分录和以前年度损益调整的分录应该怎么写 ,麻烦老师给详细写下分录,企业真实情况
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的联营企业,乙和丙关联关系, 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手,稍后给你参考答案
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26
老师,你压根没看我的问题,我写了,不冲销前面分录的情况下,要是冲红我就不问了
你好; 如果不红冲 ; 你就直接调整 : 借工程施工 -合同成本 - 人工成本 ; 进项税 贷 :工程结算成本-人工成本 1374000.18 ; 应付账款 或者预付账款
老师麻烦把分录帮我列一下吧,回来的发票,金额1553398.08 税额:46601.92 贷方为预付账款
你好; 你贷方预付账款 这个金额 肯定是不动的; 你 收到发票金额大 ; 那么之前成本多了。 你按照我列的 科目自己带下金额哈 ; 按照发票金额 和不含税金额来写
之前成本少了,按你的代入后根本不平
你好; 你自己看下发票 ; 我按照你说的 发票 金额大于了之前 做账的金额 ; 肯定是做的平衡的; 你自己 借方科目 的 人工成本 写 发票上面的不含税金额; 进项税按你发票的税额写 ;贷方的 金额 按照你 借方的原来做的人工成本金额 冲掉; 差额 走应付账款