老师进项税构成比例能举个例子吗？假如我的抵扣都是用增值税专票抵扣的，那比例是百分百吧，假如包括税控盘费用抵扣的那就是分母里加上这个费用，分子不变吧。

您好，案例分析：某制造业纳税人2019年4月—2022年3月取得的进项税额中，增值税专用发票注明税额500万元，道路通行费电子普通发票注明税额100万元，海关进口增值税专用缴款书注明税额200万元，农产品收购发票抵扣进项税额200万元。2021年12月，该纳税人因发生非正常损失，此前已抵扣的增值税专用发票中，有50万元进项税额按规定作进项税额转出处理。该纳税人2022年4月按照14号公告的规定申请留抵退税时，进项构成比例为(500%2B100%2B200)÷(500%2B100%2B200%2B200)×100%=80%。进项转出的50万元，在上述计算公式的分子、分母中均无需扣减。假设该纳税人存量留抵税额为10万元，增量留抵税额为2万元，则其允许退还的存量留抵税额为10×80%×100%=8(万元);允许退还的增量留抵税额为2×80%×100%=1.6(万元)。

2022-04-12

您好借：管理费用-服务费应交税费-应交增值税-进项税额贷：库存现金、银行存款等

2019-11-24

您好，是的，是这个意思的，加工销售是13%的税率货物进项抵扣10%

2021-12-04

你好，如果税率是3%的，他也得有一个不含税的金额，税额做到应交税费里面是300，然后不需要缴纳的售后分录再结转到营业外收入里面去，它也是加税，分开来做。

2022-12-26

学员你好，正常损耗这个，分录跟没有损耗的分录是一样的，唯一的区别就是如果材料的数量，比如：100公斤某材料，价款100万，税款13万，每公斤不含税价格1万元，相关分录借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款113 运输途中正常损耗3公斤，会计分录与上面这个一致，只是每公斤单价变成100/97万元了非正常损耗需要进项税额转出的，相关分录如下借：资产减值损失贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2020-12-15