老师进项税构成比例能举个例子吗？假如我的抵扣都是用增值税专票抵扣的，那比例是百分百吧，假如包括税控盘费用抵扣的那就是分母里加上这个费用，分子不变吧。

您好，案例分析：某制造业纳税人2019年4月—2022年3月取得的进项税额中，增值税专用发票注明税额500万元，道路通行费电子普通发票注明税额100万元，海关进口增值税专用缴款书注明税额200万元，农产品收购发票抵扣进项税额200万元。2021年12月，该纳税人因发生非正常损失，此前已抵扣的增值税专用发票中，有50万元进项税额按规定作进项税额转出处理。该纳税人2022年4月按照14号公告的规定申请留抵退税时，进项构成比例为(500%2B100%2B200)÷(500%2B100%2B200%2B200)×100%=80%。进项转出的50万元，在上述计算公式的分子、分母中均无需扣减。假设该纳税人存量留抵税额为10万元，增量留抵税额为2万元，则其允许退还的存量留抵税额为10×80%×100%=8(万元);允许退还的增量留抵税额为2×80%×100%=1.6(万元)。

2022-04-12

税法上无进项抵扣的认证比例限制，只要是与企业经营相关、合规的进项发票（采购、广告、快递、房租等），均可全额认证抵扣。

2025-12-08

你好，如果税率是3%的，他也得有一个不含税的金额，税额做到应交税费里面是300，然后不需要缴纳的售后分录再结转到营业外收入里面去，它也是加税，分开来做。

2022-12-26

您好，是的，这样就可以的了

2023-01-31

关于专票抵扣：专票中的进项税额可以抵扣销项税额。具体计算为专票上注明的税额部分可以抵扣。例如，若专票金额为 5000 元，税率为 13%，则进项税额为 5000÷（1%2B13%）×13%≈575.22 元，这部分进项税额可以在计算应缴纳增值税时抵扣销项税额。不是发票总金额都可以抵扣，只有进项税额部分可以抵扣。关于普票：普票不能抵扣进项税额，只能作为成本在企业所得税税前扣除。普票金额 2000 多元全部计入研发费用成本

2024-09-14