各位老师，大家好员工的个税是公司给承担的，所以每个月扣缴的时候，我直接做分当，借:管理费用-工资，贷银行存款，不知道这个做对不对，我没有计提，因为公司给承担了个税
承担的个税直接计入到营业外支出。
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公司帮员工承担了个税，不从员工工资里扣。请问分录怎么做。我看原来会计直接交个税的时候借：应交税费-个税，贷银行存款。但这样做，应交税费-个税这个科目永远有借方余额
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各位老师，大家好员工的个税是公司给承担的，所以每个月扣缴的时候，我直接做分当，借:管理费用-工资，贷银行存款，不知道这个做对不对，我没有计提，因为公司给承担了个税
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老师早上好？我司个人承担部分社保一直都是当月社保当月工资扣，但现在有4位员工走了（社保已缴纳），但工资没扣到，我可以把4位员工的个人承担社保做账冲平 借;管理费用_社保 贷:其他应付款_社保（这是我购买社保，个人部分做的账）
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老师，申报个税，个税公司承担，公司是做建筑施工的，给工人谈工资的时候没有给工人讲清楚，自己要承担，公司只能自己承担这次费用，我做账务处理，借：应交税费—应交个人所得税 23458 贷：银行存款 23458，等到年末我在把全年承担的个税，借：营业外支出 贷:应交税费—应交个人所得税，把应交税费冲平，年报的时候这边营业外支出我调增，不税前扣除，你看这么做可以不？还是有其他方法？
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您好老师：筹开期间的酒店这样做工资对吗？ 计提工资的时候 借 长期待摊费用－开办费 贷 应付职工薪酬 发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款－社保（员工承担部分） 贷 应交税费-－应交个人所得税 贷 银行存款等 交纳社保时 借 长期待摊费用－开办费（公司承担的社保） 借 其他应付款－社保（个人承担的社保） 贷 银行存款 交纳个人所得税时 借 应交税费－应交个人所得税 贷 银行存款
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朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
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哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
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老师您好，采购原材料，直接全部领用了，没有注明用在哪个产品上的，这个怎么核算成本啊
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协会的会费收入，只是免增值税，不免企业所得税，可以作为业务招待费的计提基数么？
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分录是借营业外支出个税，贷银行存款吗，老现
对，没错，这么做就可以的。
还有保险这些都是这个样子了，都是公司在承担，这个怎么做分录呢，老师，
借管理费用，社保费贷银行
老师，那公司承担了员工要交的那部分，也计入到管理费用吗，我上次就是这么做的，不知道对不对呢
这么做可以，但是个人的部分是不能税前扣除的。
我不太明白这个税前，税后的问题，老师可以详细解析一下吗
就是说你负担个人的部分，不让你抵扣企业所得税。