坏账损失一般是针对应收账款而言吧，如果给供应商付款，后期对方也为发货开票，这个预付款应该转到营业外支出吧，是称为什么

老师，我们公司是一般纳税人，代理公司给我们公司做账时，把已收到但尚未开票的货款计入“其他应付款”科目，而不是计入“预收账款”说是计入预收账款就当月要交增值税，作为无票收入报税.请问对吗？还有把我们支付给供应商的货款但没有收到进项发票的计入“其他应收款”，而不是“预付账款”,这种做法也是不准确的吧？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

坏账损失一般是针对应收账款而言吧，如果给供应商付款，后期对方也为发货开票，这个预付款应该转到营业外支出吧，是称为什么

我公司收到一笔保险公司的赔款，收到赔款要付给下游的供应商，供应商给开具了发票。收到保险公司赔款：借：银行存款 贷：预收账款，付给供应商钱：借：预收账款 贷：银行存款。这样做是不是不对啊，是不是应该收到赔款转营业外收入，收到供应商发票借：营业外支出啊

1预付账款不多的企业，可以不设“预付账款”科目，而将支付的预付账款记入（〕。A.“应收账款”科目的借方B.“应收账款”科目的货方C.“应付账款”科目的借方口.“应付账款”科目的货方2.2020年4月16日，A企业销售产品一批，价款400万元，增值税52万元，收到期限为6个月的商业承兑汇票一张，年利率为8%，则该票据到期时，A企业收到的票款为（)。A.480万元B.452万元C.488.16万元D.470.08万元3.企业应按期计提坏账准备，对于己确认的坏账损失，应借记（）。A.“管理费用”科目B.“财务费用”科目C.“坏账准备”科目D.“信用滅值损失”科目4.C企业2017年年末坏账准备借方余额1000元，2018年1月末，应收账款借方余额68000元，当月发生坏账损失1500元，按应收账款余额的2%计提坏账准备，则该企业1月末坏账淮备的余额为（）。A.借方2500元B.贷方1360元C.贷方1500元D.借方1140元要计算过程