老师，请问一下做腊味，腊肠的小规模公司，付款出去都没有发生的咋整吖？付款 借应付账款 贷银行存款 不会有发票回来了 还有房租水电费什么的都是没有发票的。我借管理费用水电费，贷银行存款 啥都没有发生回来，就我们开发票出去。

那我咋昨晚啊，付款买袋子啊，猪肉啊。这种 本来有发票可以 借应付账款 贷银行存款 收到发票借库存商品 贷应付账款 结转成本借主营业务成本 贷库存商品的。那现在我应该咋做咋？

因为我做了应付账款 贷银行存款 发票也不会回来了，要怎么调，然后交税吖

同学你好 借库存商品 贷应付账款暂估

那我原来分录还保留嘛。保留就是 借应付账款 贷银行存款 借库存商品，贷应付账款暂估，那账上会有库存商品吖

借应付账款 贷银行存款 借库存商品，贷应付账款暂估，那账上会有库存商品吖 还是在做一笔借主营业务成本 贷库存商品 然后汇算清缴把这笔成本剔除出来？ 还是说不用结转成本，直接汇算清缴调增？那样做的话库存商品会不断增加了

对的 暂估的分录就是这样做 结转成本之后库存商品就没了

那我不能看财务报表申报咯，要把这些没发票的成本都加起来调增，那么我需要在那个汇算清缴表填写吖？ 还有房租的，我能不能直接借管理费用水电 或者房租 贷银行存款 然后费调减，又在哪个表填写吖？

老师，没收到发票暂估，借应付账款暂估 贷银行存款 那做一笔借库存商品 贷应付账款暂估是平了，但是平常不是有暂估的话 需要收到发票冲了暂估在重新做一笔正确的分录的嘛

这种的填写纳税调整明细表

那调增成本的，费用的，填写哪个栏次吖。

同学你好 纳税调整明细表扣除类其他栏调增

他还有一些转法人账户买东西的，没有发票回来的，这个需要调增嘛？ 付款我借 其他应收款 法人 贷银行存款 了。这种的要不要调？借管理费用 贷其他应收款 然后咋调申报吖？还是挂了其他应收就行了

同学你好 你只要做账了没有发票就要调增

这种就是费用，跟这种直接付款给客户，或者转法人那里付款给客户的情况了，调增完分录了 需要填写纳税调整明细表那个栏次吖。

同学你好 扣除类的其他栏

扣除类的其他栏 30栏的账载金额，跟税收金额都填写喔。

这种就是费用，跟这种直接付款给客户，或者转法人那里付款给客户的情况了，调增完分录了 需要填写纳税调整明细表那个栏次吖。 全部是填在这里嘛？房租没发票的也是哦？