请问一下我们是建筑公司，然后跟别人买了水泥，别人不给我们开发票，我们公户出去的，那这个需要怎么办吧？没有发票，我要怎么做账吖？付款借应付账款 贷银行存款，现在收不到发票

借原材料贷应付账款，现在做这个。领用出去，借工程施工贷原材料。

确认了收入之后，正常结转到主营业务成本就可以的，但是就是不允许抵扣所得税。

没有发票，正常做账，用他给你的发货单来做，借原材料贷银行存款。 借原材料贷应付账款，现在做这个。领用出去，借工程施工贷原材料。 那原材料不是在借方了嘛？

做完了这个分录，原材料还有余额吗。

我的意思是第一个回复。借原材料贷银行存款，这个是正常的，做账没有发票也可以这么做的，你之前已经做到了应付账款里面，现在充你的应付账款就可以啊。

借原材料贷银行存款，借原材料贷应付账款，这个只能做一个。

这两个分录不是同时发生，不是同时做的。

那我原来付款做了应付账款， 借应付账款 贷银行存款 后面收不到发票，入库 借原材料 贷应付账款平掉应付账款 然后领用借工程施工 贷原材料 完整就是这样吧？

那我是不是还需要补税吖？没有发票的情况

你好，对的是的，之前多抵扣了，你汇算清缴调增调增之后是有利润的，需要补税。

但是不是没有结转成本嘛？

确认了收入之后，正常结转到主营业务成本就可以的，但是就是不允许抵扣所得税。 2022-02-28 11:40:52

那借主营业务成本，贷工程施工 是嘛？然后汇算清缴我把这笔结转的成本加回去

那我能不能直接 付款借应付账款 贷银行存款 发票没有 借库存商品 贷应付账款，然后结转成本借主营业务成本 贷库存商品。汇算清缴调增结转的成本。

你好，对的是的是这么做的，是这么理解的，很正确的。

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师