某企业不是高新技术企业或科技型中小企业，也不符合小微企业条件。2013年和2014年分别亏损1500万元和400万元，2015年至2019年每年盈利额分别为：200万元、300万元、400万元、500万元、600万元，企业所得税税率为25%。【要求】(1)该企业如何弥补2013年和2014年的亏损额；(2)该企业从哪一年开始缴纳企业所得税；(3)该企业应交多少企业所得税额？

同学你好 1.2013年的亏损可用2014年到2018年的利润弥补；2014年的亏损可用2015年到2019年的利润弥补. 2013年的亏损1500万元可以用200（2015年）%2B300（2016年）%2B400（2017年）%2B500（2018年）=1400万元弥补，剩余100万元不能再继续弥补； 2014年的亏损400万元可以用2019年的500万元来弥补，弥补之后还有100万元。 2.从2019年开始缴纳企业所得税 3.应交多少企业所得税额=100*25%=25

2022-04-13

2019年交3*25%=0.75，其余年份不交企业所得税

2020-12-29

同学你好！2011年亏损不交税 12年亏损还是不交税 13年盈利100万元 100-500=-400万元不足以弥补亏损不交税 14年盈利120万元 120-400=-280万元不足以弥补不交税 15年盈利150万元 150-280=-130万元不足以弥补不交税 16年盈利100万元 100-130=-30万元不足以弥补不交税 17年距离11年6年不能用17年盈利弥补11年剩余亏损只能弥补12年亏损所以 330-300=30万元所得税=30*25%=7.5万元

2021-12-07

1、50*60%=30万 3000*5%0=15万可扣除15万 2、应缴纳企业所得税30-25=5*2.5%=0.125万元

2022-06-13

创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。本题目满2年可以抵扣应纳税所得额=200×70%=140(万元) 应纳企业所得税=（230-30-140）*25%=15万元

2020-12-07