演示账套

单位成本发票一直取不到，按暂估做账领用原材料生产，自制原材料进销存表格，回来发票来了，金额估的不对，我自己制作的成本表怎么修改？账务处理会

2022-04-13 15:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-13 15:04

同学你好你是说分录吗成本修改的分录？

快账用户1774 追问 2022-04-13 15:06

不是，我们自制的成本表怎么处理？账务处理会

齐红老师解答 2022-04-13 15:11

借主营业务成本贷生产成本

同学，你好自己制作的成本表不用改，这是暂估的依据

2022-04-13

同学你好你是说分录吗成本修改的分录？

2022-04-13

同学你好这个没事不用改直接红冲然后再做就可以

2022-04-13

你好，金额不对，是对方开错了发票。

2022-04-13

不建议直接入主营业务成本 - 材料暂估，会导致成本失真、存货账实不符。简化方案：原材料按月度大类暂估，不逐笔零散暂估，分录：借：原材料 — 暂估（大类）贷：应付账款 — 暂估应付款生产领料按月汇总结转生产成本，不分工序逐笔结转。发票到后集中冲销对应大类暂估，差额调整当月生产成本，不追溯已销成本。建暂估 - 到票台账，登记暂估金额、到票情况，避免冲销混乱。

2025-12-17