老师，请问企业是小微企业，未取得符合税法要求的凭证要进行纳税调增，利润在100万以内所得税是按2.5%的税率计算，那目前有笔费用4500，不要发票是2250，要发票是3600，我计算纳税调增是按2.5%算，还是25%呢。如果按25%计算，等于调增1687.5，3600-2250=1350，差异小于不开票的，等于还是需要发票划算。如果是2.5%，差异更大，是这么理解么

2019年12月25日，甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车，取得增值税专用发票注明价款240000元，进项税额31200元。甲公司2019年12月对取得的增值税专用发票进行了认证。该汽车预计使用期限为4年，会计上采用年数总和法按照4年计提折旧(假设不考虑残值)，税法上采用平均年限法按照4年计提折旧(假设不考虑残值)。假定甲公司每年的利润总额均为3000000元；甲公司末对该汽车计提减值准备；无其他纳税调整项目且每年企业所得税税率均为25%。 要求：（1）是否产生了纳税调整事项？如果是，请判断会税差异的类别并说明理由（2）计算应纳税所得额与应纳企业所得税。 只要（1）的解答，谢谢

老师，请问企业是小微企业，未取得符合税法要求的凭证要进行纳税调增，利润在100万以内所得税是按2.5%的税率计算，那目前有笔费用4500，不要发票是2250，要发票是3600，我计算纳税调增是按2.5%算，还是25%呢。如果按25%计算，等于调增1687.5，3600-2250=1350，差异小于不开票的，等于还是需要发票划算。如果是2.5%，差异更大，是这么理解么

老师们，我们是建筑公司（一般纳税人企业），有些项目资质不达标，所以我们就找有资质的公司挂靠项目，那么我们与被挂靠方企业办结算时要扣除管理费，如果我们开增值税专用发票他们，那在结算款中只扣除附加税和印花税，但是如果我们开成增值税普通发票，那在结算时还得扣除增值税的部分，我在刚刚交手额会计她是用excel表格把开普通结算的这种项目，按照项目开给被挂靠方多少销项与实际项目成本进项抵扣后的增值税结算，也就是她得用这种办法把每个挂靠的项目单独要计算出需要承担的增值税，先不说她这种计算工作量太大，不知道这么核算是否合理正确呢？

老师，请教1个问题：接了一个私活，大概8万多元。对方需要开票，以什么样的方式最划算呀？ 1、如果以个人去税务局代开，那么要累计到个人收入里面，要扣个人所得税30%。 2、找一个小规模企业代开普票，月销售开票低于15万元，那么此企业是否就不需要交税了？像这种企业可以代开发票的，大概需要多少服务费。 除以上两种方法，是否还有更划算的方法呢？

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀