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Q

老师，简易计税项目发生的材料采购专用发票不能抵扣，如果3月报2月税时抵扣了，4月报3月税时进项转出可以吗

2022-04-13 18:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-13 18:21

可以的同学，实际转出是可以这样填写的

快账用户5018 追问 2022-04-13 18:21

但是这样会不会有滞纳金产生？

齐红老师解答 2022-04-13 18:45

不会呀。你们实际做转出了呀

快账用户5018 追问 2022-04-13 18:50

上月抵扣错了呀，上月如果不抵扣就得交税呀

齐红老师解答 2022-04-13 19:06

所以你们做进项转出呀，因为前期不应该抵扣

快账用户5018 追问 2022-04-13 19:51

那应该在前期报表做进项转出还是这个月转出也行？

齐红老师解答 2022-04-13 21:03

同学你这个月做转出，

快账用户5018 追问 2022-04-13 23:01

这个会有税务风险提示吗

齐红老师解答 2022-04-14 07:31

正常转出没有风险，同学

快账用户5018 追问 2022-04-14 08:18

应该填在第几栏

应该填在第几栏

快账用户5018 追问 2022-04-14 08:19

还有简易计税项目发生的材料采购专用发票不能抵扣，如果3月报2月税时抵扣了，4月报3月税时进项转出又应该在第几栏

齐红老师解答 2022-04-14 08:20

23b进项税额转出栏目内

快账用户5018 追问 2022-04-14 08:21

简易计税的也是吗

齐红老师解答 2022-04-14 08:23

同学简易计税不是要进项转出

快账用户5018 追问 2022-04-14 08:27

简易计税项目发生的材料采购专用发票不能抵扣，如果3月报2月税时抵扣了，4月报3月税时进项转出又应该在第几栏

齐红老师解答 2022-04-14 09:04

你好那就是17栏，同学

快账用户5018 追问 2022-04-14 09:14

不能也填到23b吗

齐红老师解答 2022-04-14 09:43

你是属于简易计税的项目

快账用户5018 追问 2022-04-14 10:30

有的费用票取不到发票原件需要进项转出，应填在第几栏

齐红老师解答 2022-04-14 10:31

填在其他栏目里面

你好！可以的，你的理解很对

2022-04-13

可以的同学，实际转出是可以这样填写的

2022-04-13

4月报3月税时进项转出可以了。

2022-04-13

同学你好，这个是可以的哈

2022-04-12

您好，不能的，3月开进来的只能抵扣当月或后面月份的

2026-02-28

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