老师，你好，请问我申报增值税586.67元，附加税中的教育费附加为17.6元，地方教育附加为11.73元，附加税怎么做分录呢

老师，你这也是先计提后缴纳吗，

是的是的，是这么做。

老师，我现在遇到一个问题，我去年12月份申报11月份报表里有这个附加税数据，这个是暂缓缴纳的，但是到1月份申报12月份报表的时候，附加税这个数据就没有了，是怎么回事呢

那就是延期交税了，本来延期缴纳三个月，后期又延了六个月。

只需要计提，不需要缴纳就行。

是的呢，老师，这个计提我是在几月份计提呢，

你好 如果是在12月份申报，应该在11月份集体。

老师，我刚发现我这个11月份没有计提，补到12月份合适吗

你好 可以的 当年内都可以

老师，我12月份已经结账了，我应该怎么补呢？还是做计提的分录呢？

那你还能做到12月份嘛，你都已经申报了报表，你现在做到这个月用以前年度损益调整来做吧。

是的啊，那该怎么做分录呢

借以前年度损益调整贷应交税费附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

老师，我是做到4月份的账务处理吗？年度报表里也要调整吗