老师，你好。我们公司去年收到一张几万块钱的酒的增值税专用发票，我们认证了那张发票，做业务招待费。这部分的进项税是不是不能认证？那我现在乌鸦的怎么调账？

就只是税金那部分要做是吗？那申报表上需要体现出来吗？

好，对的是的，需要体现的附表二里面进项转出有一个个人消费。

那已经跨了几个月了，报表上体现出来可以吗？

正规的应该修修改当月的申报表，增值税申报表你能去修改吗？能修改的话最好当月修改。

不能了，去年的报表了。

那你就在这个月修改。

好的，谢谢老师。

不用客气，工作愉快

老师抱歉，再问一下。如果能改去年报表，那年报上是否要调整呢？