老师你好，请教一个问题，残保金，我们享受前三年按照90%征收的优惠政策，请问优惠的10%金额需要在账里转到营业外收入，还是直接一笔90%的优惠后的金额进管理费用_残保金，不管优惠的金额

直接按90%的金额计入费用哦

2022-04-14

你好，增值税的话像应交税费，他要记到营业外收入里向企业所得税的优惠啊，你按照优惠之后应该缴纳的所得税计提就可以。

2022-03-31

收入与费用的基本构成收入：通常包括订单发货时间的客户实付金额和平台优惠（如果平台允许这部分作为收入）。费用：主要包括平台佣金和分销佣金。发票管理中的问题平台佣金与平台优惠的发票问题：由于平台佣金和平台优惠的发票抬头可以互抵，当平台优惠的负数金额大于平台佣金时，平台建议等待两者合计为正数后再开具发票。这是因为负数发票可能代表退款或折扣，与正数发票（代表收入）在财务处理上有所不同。分销佣金发票的开具问题：由于分销佣金与平台优惠不是同一抬头，平台在发票管理上可能要求两者一起开具。然而，由于平台不允许单独开具分销佣金发票，这导致了一个操作上的困境。解决方案与建议与平台沟通：首先，与小红书平台的客服或财务部门进一步沟通，明确平台优惠负数发票与分销佣金发票的具体开具规则。暂缓开票：如果平台优惠的负数金额大于平台佣金，且平台建议等待合计为正数后再开票，那么可以暂时不开具相关发票，等待两者金额调整后再操作。特殊处理：针对分销佣金发票无法单独开具的问题，可以询问平台是否有特殊的处理方式或替代方案，比如是否可以先行记录分销佣金，待平台优惠与平台佣金结算后再统一开具发票。收入确认：在收入确认方面，建议按照小红书平台的规则进行。如果平台允许将平台优惠计入收入，那么在收入确认时应包含这部分金额；如果平台不允许，则仅以客户实付金额和平台佣金后的净额作为收入。

2024-06-16

你好，你这个应该是开票系统有发票没有上传成功，正常情况下税务系统数字和开票数字一致，建议你在开票系统修复发票，在打开申报表看下。

2022-07-14

问题 1 一般无需退回补助。但需看高新资格是否被撤销，若因研发比例不达标，通常先整改，非造假等严重情况，补助暂不用退，及时和税管员沟通研发比例争议。问题 2 不是管理费用下研发费用占比。是企业全部研发费用（含研发支出科目等）÷ 同期销售收入总额（主 %2B 其他业务收入），按高新认定的不同收入区间对应比例（5%/4%/3% ）核实。问题 3 若 25 年研发费用合规、高新资格保住（未被撤销或重新认定通过），26 年可继续享受；若 24 年资格被撤，需重新认定高新后，才可能再享受。

2025-07-17