老师，我想问个问 公司车辆要交养路费，一位管理成人员，想要赚中间的差价，所以他要先把钱打到公司先行垫付交一年的养路费，就可以享受优惠两个月的差价，我们公司还是照常交一年的，一年是100元，他直接把钱打到公司账户，交付一年的养路费，付就只要付80元就行 公司还是正常付100元，，这样，我要怎么做分录 我这样的， 第一笔收到 借库存现金 80 贷其他应付……某人80 交付养路费时 借预付账款…养路费 贷银行 然后每个月摊销 借制造费用 贷预付账款…养路费 每个季度支付垫付款 借其他账款…某人 贷库存现金 赚钱的差价 他需要找油料抵他赚的差价 借管理费用（优惠报销） 贷库存现金 感觉好复杂，有啥好的简便账务处理不

就是这个人给公司车辆交养路费： 他缴纳车辆部门80元，拿全额发票100元报销可以吗？

怎么拿全额发票报销呢？发票开的也是优惠后的钱80元呀

你不是要用油费发票吗？让他拿20油费过来一起报销了。

一点点钱一次进费用都可以的。不用每个月摊销，很麻烦。

按理说，交养路费有这个优惠，应该是公司享受这个优惠，但是他自己去享受了，公司却没有享受，公司还是正常承担了100元

打比方而已，实际钱还是钱还是很多的

一次报销，要近四万元了

所以老板给他，按季度报销优惠的费用共计4万元，分四给他报销

4万有点多了。那您可以先做费用 借制造费用 贷：其他应付款 再每个季度支付1/4

亲，可以把全套的分录给我写吗

整体下来，思路乱套了，我晕了

可能是我没有表达清楚

您为什么要借制造费用？

您的这个车是车间的车子吗？

借 制造费用 -养路费3.2万 制造费用-汽油费0.8 贷其他应付款 4万

每个季度：借：其他应付款1 贷：银行存款1

我用具体一点给你说说 我司先收到给他给公司现金12万，借库存现金 18   贷其他应付18 我们交付公路局4辆车一年养路费 借预付账款18 贷银行存款  18  每个月末去分摊 18万分四个季度还，且多给他报销优惠的4万

哈哈，完蛋了，说着说着我就没思路了

混凝土厂，我们都把搅拌车上的都放制造费用上

收到的现金18万哈

这个领导为什么给公司18干什么？

他先给你公司18万，然后他这个18万加上四万一共是22万，分四个季度都要拿回来。

他要先垫付这18的钱去交养路费呀

按理说，这个4万的优惠，应该是公司赚的，结果他赚了

你就告我一下，你全部账务处理好吗，我自己在结合想想

l我就是不明白，他为什么要把18钱打到你们公司来？然后再以公司的名义去交养路费。为什么？就是他先把18万打到你们公司，你们公司再给他报销22万，是这个样吗？