我报年度企业所得税，之前交印花税产生滞纳金0.02分，我做账直接把滞纳金跟印花税计入管理费用~印花税里面了，导致现在纳税调整项目明细表让我在滞纳金、加收利息那栏填0.02，我直接在营业外收入那里也填了0.02，但是我企业年报利润总额就多了0.02分，减去调整的0.02分，最终纳税调整所得跟我利润表一样，管理费用那里不需要管吗？
您好，您管理费用-0.02，营业外支出+0.02
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老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？
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我报年度企业所得税，之前交印花税产生滞纳金0.02分，我做账直接把滞纳金跟印花税计入管理费用~印花税里面了，导致现在纳税调整项目明细表让我在滞纳金、加收利息那栏填0.02，我直接在营业外收入那里也填了0.02，但是我企业年报利润总额就多了0.02分，减去调整的0.02分，最终纳税调整所得跟我利润表一样，管理费用那里不需要管吗？
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老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了
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我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点
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我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？
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老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？
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老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？
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老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？
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如何查到2018年的收入纳税明细
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老师您好，请问我们2025-12-31日的负债表期末余额是负的1000万，在2026年第一季度盈利800万，在一季度需要缴纳企业所得税吗？申报2026年1月份的企业所得税
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老师，小规模公司税务年报中的“投资收益纳税调整明细表”怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时——借:银行10000贷:投资收益9900.99，应交税费-应交增值税99.01，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏？
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老师，小型微利企业不应纳税所得额不超过100万按5%交企业所得税，超过100不超300的部分怎么交，超过300万不超500万又怎么算，按什么税率，
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老师好，我25年发现一张费用发票重复入帐，金额60000元，我26年作调整可不可以，或者我用公司主要负责任人每人月话费500元，－般负责任人话费300元去充，这样操作可不可以，老师？[抱拳][玫瑰][玫瑰][玫瑰]
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但是这样，我年报里面的纳税调整所得，企业亏损明细表里面就少了0.02分
我的金额是-78423.24，按照你说的方法，我就变成-78423.22了
您好，没有变化，您的营业外收入报表有数？没数不填
所以到底应该怎么样了？我只是科目错了，但是按照老师方法，我现在少了0.02分？
您好，您先汇算清缴按利润表的填写，各个科目一致，
是的，然后现在就是我清缴发现0.02分
您好，那您需要保持一致