出口免抵税额是可以抵减内销部分的应纳税额，如果当月销项4万，进项2万，当期出口免抵税额1万，那我本月应该交多少增值税？
你好，本月应该交增值税＝4-2＝2万．
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出口免抵税额是可以抵减内销部分的应纳税额，如果当月销项4万，进项2万，当期出口免抵税额1万，那我本月应该交多少增值税？
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甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万，实退税额为多少万，被抵消的税额为多少万，并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是多少万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
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某公司某月产品外销和内销增值税明细账有关数据如下:内销产品:进项税额400万元，销项税额600万元 外销产品:进项税额550万元 出口无销项税额 该企业采用免、抵、退进行出口退税核算，经计算企业出口退税总额为350万元计算:1.出口抵减内销应纳税额=(1 空 ) 2. 出口抵减内销后还需要退还增值税额=(2空) 3. 企业自身还需负担的进项税额=(3空)
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生产企业出口退税:本月进项额35万，内销销项额20万，出口额销项额17万，免抵退应退多少税额？
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某C企业为一般纳税人，生产的货物兼顾内销和出口，2019年11月外购原材料获得进项税额300万元，内销产品的销售额为800万元，出口产品的销售额为1600万元(已换算成人民币). 该企业的出口退税率表为10%，当月增值税应退税额是多少? 当期应纳税额 =800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(万元) 当期免抵退税额=1600×10%=160(万元) 当期应退税额=当期期末留抵税额=56万元 (当期期末留抵税额56万元<当期免抵退税额160万元) 当期免抵税额=免抵退税额-应退税额=160-56=104(万元) 请问老师，第一个试子-56万元怎么算的，我算出来不是这个数啊
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那出口免抵税额哪部分呢
不是可以抵减内销部门的应纳税额吗
你好，你销项税4万，进项税2万，你抵了2万，还有要交2万增值税
我那个进项是国内进行发票抵扣的呀 还是说免抵税额就是当期的进项税额
其实 我不太明白递减内销的应纳税额具体是指递减的哪部分？怎么个抵减法？
现在免抵税额不是要交附加税吗？如果不能抵减当期的应纳税额，那岂不是增加了税负？
你好，免抵税额是不是进项税额，免抵税额是你计算的出口退税减去你实际出口退税的金额，是要交附加税的
实际出口退税的金额怎么算？如果所有报关单金额加起来是1000美元，征税率及退税率均为13
你好，你计算的退税额是1000*汇率*13％． 再看你的增值税报表的留抵是多少，如果留抵是多少，二者取小退税， 收到的退税和计算的退税差就是免抵税额
我们没有期末留底，那也就是免抵税额没什么用咯？
还增加了税负（多交附加税）
没有期末留抵，全部变为免抵了，交附加税
那账上怎么结平？产生免抵税额我分录是； 借"应交税费-应交增值税（出口递减内销）贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
你好，免抵税额分录 借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加
您这个是附加税的分录吧
是的，免抵税额是交附加税，没有其他分录的