某公司某月产品外销和内销增值税明细账有关数据如下:内销产品:进项税额400万元，销项税额600万元外销产品:进项税额550万元出口无销项税额该企业采用免、抵、退进行出口退税核算，经计算企业出口退税总额为350万元计算:1.出口抵减内销应纳税额=(1 空 ) 2. 出口抵减内销后还需要退还增值税额=(2空) 3. 企业自身还需负担的进项税额=(3空)

1.1月 2.销项税300*13％＝39 3.出口征退税率差进项税转出＝1200*（13％-9%)=48 4.本月应＝交增值税＝39-（5%2B85-48）＝-3 5.计算出口退税1200*9％＝108万 6.实际退税额3万，免抵税额108-3＝105万 7.2月 8.销项税300*13％＝39 9.出口征退税率差进项税转出＝500*（13％-9%)=20 10.本月应＝交增值税＝39-（144.5-20）＝-85.5 11.计算出口退税500*9％＝45万实际退税额45万， 12.增值税留抵为85.5-45＝40.5 13.3月 14.出口征退税率差进项税转出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 15.本月应＝交增值税＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8 16.计算出口退税（600-480）*9％＝10.8 17.实际退税额10.8万， 18.增值税留抵为41.8-10.8＝31

2022-05-05

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>