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老师，一般纳税人 应交税费-进项税 销项税 ，没有怎么结转，销项大于进项，交税了！怎么做分录

2022-04-15 14:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-15 14:47

您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户1945 追问 2022-04-15 14:49

这分录做了后？？？那应交税费-进项税 和应交税费-销项税 依旧有余额啊，我们是销项大于进项5000，5000已交税，应该是科目平了，

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齐红老师 解答 2022-04-15 14:50

借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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快账用户1945 追问 2022-04-15 15:01

嗯嗯 ，这样分录对了， 摘要怎么写呢？

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齐红老师 解答 2022-04-15 15:02

摘要写结转销项税额 进项税额

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快账用户1945 追问 2022-04-15 15:03

还交防洪基金了，这个分录怎么写呢

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齐红老师 解答 2022-04-15 15:05

可以不计提直接写分录 借：管理费用-防洪基金 贷：银行存款

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您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-04-15
您好，同学，进项税额计入“应交税费应交增值税-进项税额”，销项税额计入“应交税费应交增值税-销项税额”，即可，进项税额大于销项税额，当月无需缴纳增值税
2022-06-22
你好 借应交税费应交增值税销项税 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费转出未交增值税
2022-09-08
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-04-21
你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。 进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了 销项大于进项，做如下分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-07-15
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