老师，一般纳税人应交税费-进项税销项税，没有怎么结转，销项大于进项，交税了！怎么做分录

您好借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-04-15

您好，同学，进项税额计入“应交税费应交增值税-进项税额”，销项税额计入“应交税费应交增值税-销项税额”，即可，进项税额大于销项税额，当月无需缴纳增值税

2022-06-22

你好借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税额应交税费转出未交增值税

2022-09-08

您好，进项大于销项借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出多交增值税，这

2024-02-24

你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了销项大于进项，做如下分录月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2022-07-15

快账用户1945 追问 2022-04-15 14:49

这分录做了后？？？那应交税费-进项税和应交税费-销项税依旧有余额啊，我们是销项大于进项5000，5000已交税，应该是科目平了，

齐红老师解答 2022-04-15 14:50

借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

快账用户1945 追问 2022-04-15 15:01

嗯嗯，这样分录对了，摘要怎么写呢？

齐红老师解答 2022-04-15 15:02

摘要写结转销项税额进项税额

快账用户1945 追问 2022-04-15 15:03

还交防洪基金了，这个分录怎么写呢

齐红老师解答 2022-04-15 15:05

可以不计提直接写分录借：管理费用-防洪基金贷：银行存款

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