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老师，一般纳税人企业，月底进项大于销项怎么结转做分录

2022-02-18 09:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-18 09:50

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

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快账用户4560 追问 2022-02-18 09:52

这一步我知道，如果有缴纳，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，如果没有需要缴纳的呢，有留底呢

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齐红老师 解答 2022-02-18 09:52

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账

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你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2022-02-18
你好 借未交增值税 贷转出未交增值税 
2021-09-29
增值税结转分录  借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税  交税时  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-06-25
你好；  1.   如果留底进项税  ； 那么可以暂时不结转的 ；   
2022-12-19
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2021-05-25
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