小规模代开了增值税专用发票，当月就扣缴了增值税，下个月报税的时候才申报并补缴了增值税和缴纳了附加税，当月和下月的分录分别怎么做？？
交税的时候 借应交税费应交增值税 贷银行存款
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小规模去税务局代开专票才会当时把增值税和附加税缴了，印花税不会当时缴，下月缴，然后小规模自开专票和一般纳税人自开专票，增值税附加税印花税都是下月缴
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老师好，我想咨询一下，公司预缴了增值税和附加税，会计分录要怎么做呢？是1月份的增值税申请了延期申报，然后税局就按12月缴的增值税和附加税直接扣了和12月一样的增值税和附加税
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请问老师小规模纳税人代开电子普票增值税是当时就扣了还是次月申报的时候扣缴
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老师请教下，公司前期预缴了增值税，预缴的时候是小规模，现在是一般纳税人了，7月报6月税的时候是在网上按照销售额申报的，然后去大厅抵减了增值税，也抵了一部分附加税，还应补交的税当时在大厅就已经扣了税费，现在8月申报7月的税，报表显示我们有未交的增值税和附加税，就是6月份的，这个应该怎么处理呢
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小规模代开了增值税专用发票，当月就扣缴了增值税，下个月报税的时候才申报并补缴了增值税和缴纳了附加税，当月和下月的分录分别怎么做？？
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老师消费税什么时候用组成计税价格
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发票入账的时候 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
这是当月开发票的分录，那第二个月申报完补缴附加税怎么做分录
第一个交税的，第二个发票做账这么做
10月份发票开了之后增值税和城建税就扣了，次年1月份申报的时候补缴增值税0.01元，教育费附加9.68元，地方教育费附加6.45元，1月份怎么做分录
10月份就做了分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税销 借:应交税费-应交增值税销 -城建税 贷:银行存款 这是10月份做的分录
增值税按照我说的做
附加税 借税金及附加 贷应交税费应交城建税/教育费附加/地方教育附加
增值税发票上显示的是645.34，但是申报之后又让补0.01元怎么做
意思是收入多了增值税少了是吧？
收入是9，增值税是1，应收10。 实际缴纳增值税是1，但是申报之后又补缴了0.01元的增值税，
如果之前已经结账了，不好调整那你就把这个0.01记入营业外支出吧
好的好的，谢谢
不客气，帮忙给个五星好评