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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格。2019年6月发生交易或事项如下(1)5日,购入原材料一批,增值税专用发票注明的价款为120000元,增值税税额为19200元,材料尚未到达,全部款项已用银行存款支付。(2)10日,收到5日购入的原材料并验收入库,实际成本总额为120000元。同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票注明的运费金额为5000元,增值税税额为450元,运输费用和增值税税额已用转账支票付讫。(3)15日,购入不需安装的生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为180000元,增值税税额为28800元,款项尚未支付。(4)20日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。(5)25日,生产车间委托外单位修理机器设备,对方开具的增值税专用发票上注明的修理费为20000元,增值税税额为2600元,款项已用银行存款支付。(6)该公司发生进项税额转出事项如下:10日,库存材料因管理不善发生意外火灾损失,有关增值税专用发票注明的
资料]某企业为一般纳税人,1)根据供电部门通知,企业本月应付电费6.78万元,其中进项税额0.78万元,包括生产车间电费5万元,企业行政管理部门电费1万元.2)购人不需要安装的设备一台,价款及价外费用为100000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元,款项尚未支付。(3)生产车间委托外单位修理机器设备,对方开具的专用发票上注明修理费用2000元,增值税税额260元,款项已用银行存款支付.(4)库存材料因意外火灾毁损一批,对方开来的专用发票上注明修理费用8000元,增值税税额1040元,款项已用银行存款支付。(5)建造厂房领用生产用原材料20000元,其购人时支付的增值税税款为2600元。时(6)医务室维修领用原材料2000元,其购人时支付的增值税税款为260元。(7)出售一栋办公楼,出售收入640000元和增值税税款57600元已存人银行。该办公楼的账面原价为800000元,已提折旧200000元;出售过程中用银行存款支付清理费用10000元。销售该项固定资产适用的增值税税率为9%
资料]某企业为一般纳税人,1)根据供电部门通知,企业本月应付电费6.78万元,其中进项税额0.78万元,包括生产车间电费5万元,企业行政管理部门电费1万元.2)购人不需要安装的设备一台,价款及价外费用为100000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元,款项尚未支付。(3)生产车间委托外单位修理机器设备,对方开具的专用发票上注明修理费用2000元,增值税税额260元,款项已用银行存款支付.(4)库存材料因意外火灾毁损一批,对方开来的专用发票上注明修理费用8000元,增值税税额1040元,款项已用银行存款支付。(5)建造厂房领用生产用原材料20000元,其购人时支付的增值税税款为2600元。时(6)医务室维修领用原材料2000元,其购人时支付的增值税税款为260元。(7)出售一栋办公楼,出售收入640000元和增值税税款57600元已存人银行。该办公楼的账面原价为800000元,已提折旧200000元;出售过程中用银行存款支付清理费用10000元。销售该项固定资产适用的增值税税率为9%
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格。2022年3月发生交易或事项如下:(1)5日,购入原材料一批,增值税专用发票注明的价款为120000元,增值税税额为15600元,材料尚未到达,全部款项已用银行存款支付。(2)10日,收到5日购入的原材料并验收入库,实际成本总额为120000元。同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票注明的运费金额为5000元,增值税税额为450元,运输费用和增值税税额已用转账支票付讫。(3)15日,购入不需安装的生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为30000元,增值税税额为3900元,款项尚未支付。(4)20日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。(5)25日,企业管理部门委托外单位修理机器设备,对方开具的增值税专用发票上注明的修理费为20000元,增值税税额为2600元,款项已用银行存款支付。(6)25日,该公司购进一幢简易办公楼作为固定资产核算,并投入使用。已取得增值税专用发票并经税务机关认证,增值
1、甲企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格。2021年6月份发生经济交易或事项如下:(1)5日,购入原材料一批,增值税专用发票上注明价款为120000元,增值税税额15600元,材料尚未到达,全部款项已用银行存款支付。(2)15日,购入不需要安装的生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为30000元,增值税税额为3900元,款项尚未支付。(3)20日,购入免税农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。(4)25日,生产管理部门委托外单位修理机器设备,取得对方开具的增值税专用发票上注明的修理费用为20000元,增值税税额2600元,款项已用银行存款支付。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,写出有关会计分录。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?