请问老师，这个放到递延收益所得税汇算清缴需要调增吗？

递延收益是个负债类科目。这种款项属于政府补助，如果，没有专门文件，直接计入当年的收入，计征所得税，同时，它的支出也可以税前扣除

2022-04-21

同学你好，所得税汇算清缴，不需要全额调增的。

2022-01-22

确认的递延收益，应记入递延收益确认当期的应纳税所得额，所以当期纳税调增。而在以后期间，递延收益结转为收入时，由于按照税法规定已经交过税，所以在以后期间要纳税调减，也就是说在以后期间可以抵扣所得税应纳税额，所以为可抵扣暂时性差异。

2021-05-21

当企业收到政府补助计入递延收益时，在所得税汇算清缴中有以下处理方式：一、与资产相关的政府补助初始确认时：会计上确认为递延收益，在资产使用寿命内分期计入损益。税务上，一般情况下，企业在收到政府补助时，可能需要在收到当期计入应纳税所得额。所得税汇算清缴：形成暂时性差异。在资产使用寿命内分期计入损益的过程中，会计上逐步确认收益，而税务上已在收到当期计入应纳税所得额，所以需要进行纳税调整。纳税调整：在汇算清缴时，前期调增应纳税所得额，后期随着递延收益逐步转入损益，再调减应纳税所得额。二、与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失：会计上确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。税务处理类似与资产相关的政府补助，可能在收到当期计入应纳税所得额，形成暂时性差异，后续进行纳税调整。用于补偿企业已发生的相关费用或损失：如果是直接计入当期损益的补助，会计和税务处理通常一致，一般不需要进行特殊的纳税调整。

2024-10-23

你好，那实际就没有影响你的利润，不用调整

2022-04-07