老师你好，我公司是软件企业，老师你好，请问软件企业自获利年度起第一年至第二年免所得税，请问是按季免还是汇算时免，按季免所得税报表怎么填可以免税

这种是季度预享受，年度汇算的时候再核定是否享受在申报表的税收优惠表中相关项目中填写原本计算出来需要缴纳的税额

2022-04-22

季度预享受，年度汇算的时候再核定是否享受在申报表的税收优惠表中相关项目中填写原本计算出来需要缴纳的税额 1、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）第32行“减免税额”：填报本年享受软件企业优惠的金额。 2、《减免所得税优惠明细表》（A107040）第13行“十三、符合条件的软件企业减免企业所得税”：享受“两免三减半”优惠政策的软件企业，填报《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）第32行的金额。表A107040第13行= A107042第32行 3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（表A100000）第26行“减免所得税额”：填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额。本行通过《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报。表A100000第26行=表A107040第32行

2022-07-12

你好同学，从2022年开始享受。所谓的获利指的是净利润。仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

2022-04-27

你好！两免三减半政策的前两年免税，是直接就不用交的，不存在预交再退的问题。

2021-11-27

这个是填免税的那个表表格。

2022-04-15

快账用户2042 追问 2022-04-22 09:41

是在申报表哪里填，怎么填，可以详细说下吗？谢谢

齐红老师解答 2022-04-22 09:55

1、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）第32行“减免税额”：填报本年享受软件企业优惠的金额。 2、《减免所得税优惠明细表》（A107040）第13行“十三、符合条件的软件企业减免企业所得税”：享受“两免三减半”优惠政策的软件企业，填报《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）第32行的金额。表A107040第13行= A107042第32行 3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（表A100000）第26行“减免所得税额”：填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额。本行通过《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报。表A100000第26行=表A107040第32行

快账用户2042 追问 2022-04-22 10:20

谢谢老师的详细解说，很清楚，感谢！1

齐红老师解答 2022-04-22 10:21

好的，很高兴很解答同学的疑惑，帮老师评价下，谢谢

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