老师，去年差成本票，今年回来了，我做账直接做借成本，贷应付可以么，用以前年度损益调整么

我之前就是暂估主营业务成本，今年冲了，回来成本票我直接坐到今年不行么，一定要损益调整么，

你好，不可以。因为是跨年的损益事项。

如果损益调整的话去年报表直接改了对吧

你好，需要自己做相应表格的填写

老师我是建筑公司，去年暂估的成本，今年票回来分录是什么，可以直接冲红，然后重新录么，不用以前年度损益调整

你好，可以直接冲红，然后重新录。 但是这个过程涉及到的损益科目，还是需要通过   以前年度损益调整  科目核算 才是的

老师，去你的加油票，今年才给我，完整分录是什么，我要怎么做进去才能是去年的，完整分录说下

你好 借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

那去年的报表就变了对吧

你好，是的，是这样的 

老师，那你在发下，就是我去年暂估30万成本，今年回来20万，怎么做账，完整分录，我是建筑公司

你好 去年暂估30万成本，借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估 今年回来20万，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：应付账款等科目  

老师，我用的不是应付账款，是谁，他应付款，是不是科目一换就行，我这么调整完，去年的报表会变么

（是针对这个回复有什么疑问吗）

我去年暂估的时候去借成本，贷其他应付款，那我今年是不是按照老师上面的的分录把应付改成其他应付就行呢，那去年的报表会改变么

你好，去年暂估的时候，借：成本，贷；其他应付款 今年冲销就是，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—主营业务成本

老师科目里没有以前年度损益调整怎么办