1. 长城公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2020年10月份部分经济业务如下： （1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，价款100万元，税额13万元；另开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。 （2）销售乙产品，开具普通发票，金额为22.6万元。 （3）将新研制的一批丙产品（化妆品）奖给单位优秀女员工，成本价为3万元，成本利润率为10%。 要求：（1）计算甲产品的销项税额。【P2】 （2）计算丙产品的销项税额【P1】 （3）计算长城公司10月份的销项税额。【P3】

1. 宏达公司为一般纳税人，适用税率13%，2020年11月销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，价款100万元，税金13万元；另开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。所有款项均已收到。 要求：计算销项税额并编制会计分录 2.某电器生产企业将自产的50个电饭煲奖给单位优秀员工，电饭煲的含税价339元/个。 要求：计算销项税额并编制会计分录 3.东方公司以自产的甲产品换取大华公司同等价值的产品作为原材料。甲产品的不含税售价200 000元，双方互开增值税专用发票。 要求：计算销项税并编制会计分录

某企业为增值税一般纳税人税率为13%，2020年11月，有关生产经营业务如下：1）销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，另外还开具了普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2）销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3）将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。4）销售2015年购买的摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额为2260元。5）购进货物取得增值税专用发票，注明货款为60万元，进项税额为9.6万元。6）从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价为30万元，支付给运输单位的运费为5万元，取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。

1. 长城公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2020年10月份部分经济业务如下： （1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，价款100万元，税额13万元；另开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。 （2）销售乙产品，开具普通发票，金额为22.6万元。 （3）将新研制的一批丙产品（化妆品）奖给单位优秀女员工，成本价为3万元，成本利润率为10%。 要求：（1）计算甲产品的销项税额。【P2】 （2）计算丙产品的销项税额【P1】 （3）计算长城公司10月份的销项税额。【P3】

（1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额800万元；另外开具普通发票，收取延期付款利息6.45万元 (2销售乙产品给个人，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元 (3)将自产的一批应税沙发用于对外投资，成本价为40万元，成本利润率为12%，该新产品无同类产品市场价格 (4)购进一批生产用原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元，进项税额13万元；另外支付购货运输费用取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明不含税金额为8.2万元（运输企业适用增值税税率9%）。以上相关票据均符合税法规定 一）根据资料 一计算下列项目金额 (1) 销售甲产品的销项税额 (2） 销售乙产品的销项稅额 (3） 对外投资的新产品销项稅额 (4) 外购货物及运费应抵扣的迸项税额 （5）方圆公司2021年1月份合计应缴纳的增 值税额

6.（14.0分) 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%，消费税税率为15%。 2022年6月有关生产经营业务如下： （1）销售化妆品甲给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元； （2）销售化妆品乙，开具普通发票，取得含税销售额45.2万元； （3）将本厂新研制的化妆品作为集体福利向职工发放，成本价77.27万元，成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格； （4）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明金额50万元。税额6.5万元； （5）上月未抵扣完的进项税额为4.1万元。 请计算该化妆品生产企业2022年6月份应缴纳的增值税额。