1. 长城公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2020年10月份部分经济业务如下： （1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，价款100万元，税额13万元；另开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。 （2）销售乙产品，开具普通发票，金额为22.6万元。 （3）将新研制的一批丙产品（化妆品）奖给单位优秀女员工，成本价为3万元，成本利润率为10%。 要求：（1）计算甲产品的销项税额。【P2】 （2）计算丙产品的销项税额【P1】 （3）计算长城公司10月份的销项税额。【P3】

（3）计算长城公司10月份的销项税额。 13.45%2B2.6%2B0.429=16.479

2.某电视机厂为增值税一般纳税人，税率为13%，2020年6月份发生以下经济业务： （1）6月2日，采取交款提货方式向甲家电商场销售彩色电视机500台，同类电视机的不含税价每台3000元，由于商场购买的数量多，该厂给与了5%的优惠；6月5日，向乙家电商场销售彩电200台，为了尽快收回货款，该厂提供的现金折扣条件为：2/10、1/20、n/30.本月23日收回货款，该厂按照优惠给予优惠。 （2）6月8日，采取以旧换新方式，从消费者手中收购电视机，销售电视机10台，开出普通发票10张，收到货款2 9900元，并注明已扣除旧电视机折价4 000元。 （3）6月10日，以20台电视机向大华公司等价换取

（3）6月10日，以20台电视机向大华公司等价换取原材料，每台不含税价3000元，双方均开具增值税专用发票。 （4）丁家电商场退回上月购进的彩电5台，每台不含税价3000元，按照规定给丁家电商场开具了增值税红字专用发票。 要求：计算该电视机厂2020年6月份的销项税额。【P3】 当期可以抵扣进项税额是20*3000*0.13=7800 当期销项税额的计算是 500*3000*0.13+（29900+4000）/1.13*0.13+20*3000*0.13-5*3000*0.13=204750 应交增值税是204750-7800=196950

老师想问问这道题这样做对吗