演示账套

3.某市卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产云雾牌卷烟，该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元，最高不含税售价每标准条58元。2020年10月发生如下几笔业务:(1)从甲卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额3.9万元；从某供销社购进烟丝，取得普通发票，价税合计金额11.3万元，未取得扣税证明。上述货物均已经验收入库。(2)进口一批烟丝，关税完税价格100万元，关税税额5万元。海关征收进口环节相关税金后放行并填开了进口消费税专用缴款书。(3)将国内采购和进口的烟丝均领用了40%，用于生产云雾牌卷烟。

2022-04-25 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-25 11:55

你好请把题目完整发一下

2022-04-25

你好，学员，具体哪里不清楚

2022-10-17

该卷烟厂本月应纳进口环节消费税税额=(100%2B5)／(1-30％)×30％=45(万元) ①该卷烟厂与商场批发部赊销业务应纳的消费税税额=55×20箱×250条／箱×50％×36％%2B20×50％×250×200×0．003=49500%2B1500=51000(元)=5．1(万元) ②该卷烟厂向烟酒批发站销售卷烟应纳的消费税税额=137．5×36％%2B100×250×200×0．003／10000=49．5%2B1．5=51(万元) ③该卷烟厂用卷烟向烟酒批发站换取白酒应纳的消费税税额=58×10箱×250条／箱×36％%2B10×250×200×0．003=52200%2B1500=53700(元)=5．37(万元) ④该卷烟厂当期应向税务机关缴纳的消费税=5．1%2B51%2B5．37-(30×30％%2B45)×40％=39．87(万元) 2进项税额=0.9%2B1.3%2B(100%2B5)／(1-30％)*13%=21.7 销项税额=55*20*0.025*13%%2B200*13%%2B10*0.025*58*13%%2B10*0.025*55*13%=33.25 应交增值税=33.25-21.7=11.55

2022-10-14

你现在的问题是什么呢，同学？

2022-10-13

你好请把题目完整发一下

2022-10-18