演示账套

老师，我这个月发生了280元航空减免服务费还有销项税160.9的，没有进项税，这个月怎么计提，缴纳，结转的分录怎么做啊？？我有点懵了

2022-04-25 12:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-25 12:40

借应交税费-未交增值税280-160.9 贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税280-160.9 进项比销项多，不需要缴纳

快账用户2512 追问 2022-04-25 12:43

那老师回头怎么结转啊，应交税费-转出未交增值税一直贷方吗？

齐红老师解答 2022-04-25 12:45

不需要结转什么呀，未交增值税在借方就代表留抵

快账用户2512 追问 2022-04-25 13:51

老师，应交税费-未交增值税不需要转出，那应交税费-转出未交增值税不需要结转吗？？

快账用户2512 追问 2022-04-25 13:53

应交税费-转出未交增值税是应交税费-未交增值税的明细科目吗？

齐红老师解答 2022-04-25 13:56

同学，上面就已经是结转的分录了，不需要再做其他的，转出未交增值税是应交税费-应交增值税的明细科目

快账用户2512 追问 2022-04-25 14:00

老师，280的我能这样记，借:应交税费-未交增值税280，管理费用-280，不用应交税费-转出未交增值税这个科目可以吗？

齐红老师解答 2022-04-25 14:10

这样最终结果也是一样的，可以

快账用户2512 追问 2022-04-25 14:16

不好意思啊，老师，我太笨了，是在麻烦了，也就是说最终结果应交税费-未交增值税，应交税费-转出未交增值税都可以，年终这两个科目都不是平的，是这意思吗？

齐红老师解答 2022-04-25 14:27

是的，你的理解是正确的

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