演示账套

请问老师，2021年11月1日租的房子，租期4年，11月免房租一个月，2021年12.1-2022年2.28，三个月房租在2021年12月份支付，请问老师这个使用权资产、折旧和财务费用从11月做，还是12月做

2022-04-25 21:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-25 21:23

使用权资产、折旧和财务费用从11月做

快账用户3669 追问 2022-04-25 21:48

时间支付了21年12.1日-2022年2月28日房租不含税金额5.4万。21年11月免租。请问老师2021年所得税汇算清缴调减的金额是多少？只调减12月的1.8万，还是说1.8*11/12平均到每个月调减1.65*2个月（11 12月）

齐红老师解答 2022-04-25 21:57

可以只只调减12月的1.8万

快账用户3669 追问 2022-04-25 22:17

还有一个租赁合同也是2021年11月份的，免3个月的房租，按照您的意思，也要在2021年计提使用权资产折旧和财务费用对吧？

齐红老师解答 2022-04-25 22:29

是的，就是一样的做法

快账用户3669 追问 2022-04-25 23:11

那使用权资产➕财务费用调增，但是实际租赁付款额为0，只有调增金额

齐红老师解答 2022-04-25 23:15

哈哈，那就先不考虑11月，按当月增加下月开始折旧

使用权资产、折旧和财务费用从11月做

2022-04-25

您好，没有免租期说法，会计是根据使用权资产摊销的

2022-04-26

你好需要把之前的无票房租分录冲销，然后根据取得的发票做房租分录

2022-04-09

你好，没问题，是可以这么做的。

2023-01-02

您好，是2021年12月份付的192753

2022-04-26

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