老师，请问在填写企业年度所得税汇算清缴时，业务招待费能够税前扣除是营业额的千分之五吗

老师我的收入百分之0.5要低一些，帐载金额是不是就填收入的千分之五啊

账载金额是您账上记录的业务招待费金额 税收金额是收入的0.5%跟实际发生的60% 哪个低就按哪个 收入百分之0.5要低一些，税收金额就是这个

那老师我的营业额是8万，税收金额是400.我的帐载金额是9000，那这8600块钱就是要上的税吗

税前扣除就只能扣除400是吗

80000*5/1000=400   9000*0.6=5400  是只能扣除400 纳税调增9000-400=8600

老师请问黄色这栏我应该填什么

这是单独有表的 不需要您填写 符合条件系统自动带入数据的

我的就是黄色，不能申报，要自己填写？

您选表的时候有没有勾选A107040表格啊

没有，要勾选吗

对啊 当然要勾选了

老师麻烦帮看看哈，我现在总共勾了基础信息表，主表，纳税调增项目明细表，职工薪酬支出明细调整表，企业所得税弥补亏损明细表，减免所得税优惠明细表，零售行业，还需要选其他的吗

请问有广告费支出吗 有固定资产折旧吗

这两项都没有老师

那就勾选上面那些表格就好了

老师我勾选了减免所得税优惠明细表后，是不是不需要填写啊？我勾选了这张表以后上面黄色的空格就不在了

老师您看看，第一行空着的不知道要不要填

老师我是小白麻烦老师了