某企业兼有货物生产和技术服务业务，是增值税一般纳税人。该企业8月销售货物金额（不含税，下同）200万元，购入生产货物的原材料金额150万元，取得了增值税专用发票。购入送货用三轮摩托车10台，每台金额2万元，取得了增值税专用发票注明价款20万元，当月提供技术服务收取服务费金额20万元，为提供技术服务发生进项税0.8万元

销项税＝200*13％%2B20*6％＝27.2进项税＝150*13％10*2*13％%2B0.8＝22.9交增值税＝27.2-22.9＝4.3

2022-04-26

1.销售货物金额为200万元，这是不含税的金额，需要计算出含税金额。根据公式：含税金额=不含税金额×(1%2B税率)，其中税率为13%，因此含税金额=200×(1%2B13%)=226万元。 2.购入生产货物的原材料金额为150万元，这是不含税的金额，同样需要计算出含税金额。根据公式：含税金额=不含税金额×(1%2B税率)，其中税率为13%，因此含税金额=150×(1%2B13%)=169.5万元。 3.购入送货用三轮摩托车10台，每台金额2万元，总价为20万元。这是不含税的金额，需要计算出含税金额。根据公式：含税金额=不含税金额×(1%2B税率)，其中税率为13%，因此含税金额=20×(1%2B13%)=22.6万元。 4.当月提供技术服务收取服务费金额为20万元，这是含税的金额，需要计算出不含税金额。根据公式：不含税金额=含税金额÷(1%2B税率)，其中税率为6%（题目没有明确说明技术服务适用税率，这里假设为6%），因此不含税金额=20÷(1%2B6%)=18.87万元。 5.为提供技术服务发生进项税为0.8万元，这是可以抵扣的进项税。 6.根据公式：应纳增值税额=销项税额-进项税额，可以计算出应纳增值税额。销项税额总计为226÷(1%2B13%)×13%%2B18.87×6%=29.45万元，进项税额总计为169.5÷(1%2B13%)×13%%2B22.6÷(1%2B13%)×13%=27.57万元，因此应纳增值税额为29.45-27.57=1.88万元。所以，该企业当期应纳的增值税额为1.88万元。

2023-10-23

您好，这个有其他条件吗

2023-10-23

你好按照这个计算的200*13%-150*13%-20*13%-0.8➕20*6%=

2023-11-17

明天电脑上解答可以吗，同学

2023-12-25