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某企业兼有货物生产和技术服务业务,是增值税一般纳税人。该企业2021年8月销售货物取得不含税的金额为200万元;购入生产货物的原材料不含税的金额150万元,取得了增值税专用发票;购入送货用三轮摩托车10台,每台不含税的金额为2万元,取得了增值税专用发票价款20万元;当月提供信息技术服务收取服务费不含税的金额20万元,为提供技术服务发生进项税0.8万元。计算该企业当期应纳的增值税额。

2023-10-17 16:45
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-17 16:45

你好,学员,具体哪里不清楚的

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销项税额=200*0.13%2B20*0.06=27.2 进项税额=150*0.13%2B20*0.13%2B0.8=22.9 计算该企业当期应纳的增值税额=27.2-22.9=4.3
2023-10-19
你好,该企业当期应纳的增值税额=销项税额—进项税额=200万*13%—150万*13%—20万*13%%2B20万*6%—0.8万
2023-10-19
你好,学员,具体哪里不清楚的
2023-10-17
你好,学员。具体哪里不清楚
2023-10-16
200万*13%减150万*13%减20万*13%加20万*6%减0.8 =最后算出来是43000
2023-10-18
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